企業(yè)會計人員遇到發(fā)票沖紅時怎么樣去做會計分錄？那么以下是廣州用友軟件的小編為大家整理好的發(fā)票沖紅會計分錄的做法，希望對大家有一定的幫助。

借：應(yīng)繳稅費(fèi)(紅字) 貸：應(yīng)付賬款等 (紅字)沖紅字發(fā)票，就是沖減原銷項(xiàng)，再把開具正確的發(fā)票重新入賬，如果是跨月的就需要開紅字發(fā)票了。紅沖是以前做了一個錯誤的憑證，用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，這樣就可以地把原憑證沖了，在做重新做一個正確的憑證。紅字沖抵發(fā)票有兩種：一種是以原記賬方式為負(fù)數(shù)；另一種是沖抵差額。比如借:管理費(fèi)2000 貸:現(xiàn)金2000， 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤，應(yīng)為200元，這時再做一張憑證更正，借:管理費(fèi)用-1800， 貸:現(xiàn)金-1800。根據(jù)需要使用兩種方法。

在11月的時候沒有把錯誤的發(fā)票作廢，稅局說發(fā)票跨月是無法作廢的，并且12月的稅費(fèi)包括作廢的也要計稅。想問下，11月的時該怎么做賬?是一樣要確認(rèn)收入嗎?12月開具紅字發(fā)票的時候又該怎么做賬呢?   　是的，11月份要確認(rèn)收入的，按錯誤的發(fā)票正常入賬，正常計提稅費(fèi)，　而且在12月份要憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當(dāng)期銷售額和銷項(xiàng)稅額，不過要注意：如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的，那么小編就建議先不開具紅字發(fā)票。增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的，是根據(jù)開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如果11月份確認(rèn)收入時,已經(jīng)核算成本了,12月份就應(yīng)開具倉庫紅字入庫單,沖減庫存商品。）財會根據(jù)倉庫單,填制憑證。

以下是會計分錄：  借：應(yīng)收賬款（紅字）  貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（紅字）  借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）  貸：庫存商品（紅字） 。

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