1、余額結(jié)算。每天記錄最后一筆的數(shù)據(jù)，并結(jié)算當(dāng)天的余額，這也與庫存現(xiàn)金核對(duì)一致。
2、結(jié)出本期發(fā)生額分為日、月兩類。
日結(jié)?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)按結(jié)算日支付，在本欄下劃一條紅線，加上今天發(fā)生的收入和支出額，當(dāng)天的總金額應(yīng)在“匯總”欄中標(biāo)明，并在總欄下劃一條紅線?！敖袢蘸嫌?jì)”的余額欄不得在“余額”欄中填寫。

月結(jié)?，F(xiàn)金日記帳應(yīng)按月發(fā)行，月度金額將記錄在最后一個(gè)月數(shù)據(jù)登記后的下一行中，并添加“今日總計(jì)”。方法是將每日收入和支出金額相加，并在“摘要”列中加上“本月總計(jì)”字樣，然后在下面畫一條紅線。

3、年末結(jié)轉(zhuǎn)。年末，在現(xiàn)金日記賬的最終數(shù)據(jù)總結(jié)出“今天的總額”和“本月的總額”的總和和余額后，在下面畫兩條紅線，表示本年所有現(xiàn)金收支均已入賬?！敖Y(jié)轉(zhuǎn)下一年”一欄應(yīng)在下一行的“匯總”一欄中標(biāo)記，以便年末現(xiàn)金余額自動(dòng)。明年初，不需要人為調(diào)整平衡。年終結(jié)余后，不必將現(xiàn)金日記賬的空白注銷。

若要在年初購買新賬，請(qǐng)使用上一年的期末余額作為下一年的開始，并在匯總欄中注明“前一年的結(jié)轉(zhuǎn)”。

現(xiàn)金日記賬出納員審核

現(xiàn)金日記帳通常由出納根據(jù)檢查過的現(xiàn)金收據(jù)和付款憑證，按天順序登記?，F(xiàn)金日記賬登記的一般要求是：分工明確，責(zé)任人齊全，憑證齊全，內(nèi)容齊全，登記及時(shí)，賬款相符，數(shù)字真實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，字跡工整，匯總清晰，查閱方便，不重錄入，不漏記，不漏記，不漏記。及時(shí)結(jié)算，無積壓，按規(guī)定方法糾正。錯(cuò)賬等。

廣州鯤展信息科技有限公司，注冊(cè)資金為200萬。 互聯(lián)網(wǎng)+技術(shù)服務(wù)商，業(yè)務(wù)涉及APP定制，微信小程序等開發(fā)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是用友軟件在廣州地區(qū)的服務(wù)商。 公司于2011年6月，現(xiàn)如今，服務(wù)過500多個(gè)成功案例。