那么小編就舉例來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)小明剛從老板接了一個(gè)單位的賬來(lái)做，結(jié)果發(fā)現(xiàn)這個(gè)單位的股東A某和B某，在其他應(yīng)收款中的科目A某的借方余額是二百萬(wàn)，而其他應(yīng)付款（B某）的貸方余額是五十多萬(wàn)，現(xiàn)在老板要小王去調(diào)帳，怎么樣調(diào)？那么下面用友軟件的小編就跟大家說(shuō)一下是怎么樣解決的。

如果是純外帳那么就簡(jiǎn)單了，我們可以分月做，把從其他應(yīng)收款-A轉(zhuǎn)到現(xiàn)金，然后再把現(xiàn)金轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款-公司，再把其他應(yīng)收款-**公司轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款-**公司。不過(guò)如果這個(gè)公司只有一套賬就不要做了，只有把只能其他應(yīng)收款適當(dāng)減少，然后再現(xiàn)金增加點(diǎn)。

其他轉(zhuǎn)入科目余額是負(fù)的解決方法：
在資產(chǎn)負(fù)債表中填寫應(yīng)收賬款和其他項(xiàng)目：
1、應(yīng)收賬款的項(xiàng)目要按照應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列。

2、預(yù)收款項(xiàng)的項(xiàng)目要按照應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。

3、應(yīng)付賬款的項(xiàng)目要按照應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。

4、預(yù)付款項(xiàng)的項(xiàng)目要按照應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。

5、其他應(yīng)收款的項(xiàng)目要按照其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列。

6、其他應(yīng)付款項(xiàng)目的總數(shù)應(yīng)為+其他應(yīng)付賬款其他帳戶下貸方余額賬款明細(xì)賬貸方余額來(lái)計(jì)算小數(shù)位的總數(shù)。

那么我們按照上面的方法去編制，是不會(huì)出現(xiàn)其他應(yīng)付款為負(fù)數(shù)的情況。

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