增值稅專(zhuān)用發(fā)票發(fā)放流程較為正式，需要認(rèn)證后收到發(fā)票，可以暫估定沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票？下面是廣州用友軟件的小編就這個(gè)問(wèn)題整理的相關(guān)財(cái)務(wù)資料，以供大家學(xué)習(xí)和參考，希望對(duì)大家有一定幫助。
增值稅發(fā)票可以不經(jīng)過(guò)認(rèn)證直接記賬，不過(guò)要記住，如果下個(gè)月再次扣減扣聯(lián)證明，則在增值稅專(zhuān)用發(fā)票憑證時(shí)，把進(jìn)項(xiàng)稅額記到“應(yīng)納稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。
1、會(huì)計(jì)分錄如下：
借：原材料/庫(kù)存商品
借：應(yīng)稅/應(yīng)付增值稅/應(yīng)扣除的稅款
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付賬款
2、第二個(gè)月的抵扣聯(lián)經(jīng)證明抵扣后，將要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

發(fā)票會(huì)計(jì)是已經(jīng)支付，但是沒(méi)有得到發(fā)票，怎么樣做賬？
它可以被視為預(yù)付款。收到發(fā)票后，可以注銷(xiāo)預(yù)付款。
1、沒(méi)有收到付款發(fā)票：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
2、收到發(fā)票后，注銷(xiāo)預(yù)付款并結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用：
如果金額與公司的日常活動(dòng)有關(guān)，如咨詢(xún)費(fèi)等，則包含在管理費(fèi)中：
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
如果該金額用于購(gòu)買(mǎi)原材料/固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，則：
借：原材料(在固定資產(chǎn)的情況下，在固定資產(chǎn)賬戶(hù)中)
應(yīng)付稅款 - 應(yīng)付增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅

貸：預(yù)付賬款

看完上文，那么廣州用友軟件的小編關(guān)于問(wèn)題“發(fā)票已收到但是很沒(méi)有認(rèn)證是否可以暫估入賬嗎”就介紹到這里。