每月月底，企業(yè)財務人員都要進行結(jié)賬，如果是手工結(jié)賬的話，搞得自己手忙腳亂。但是如果你使用用友財務軟件來結(jié)算，那么就會更容易，那么下面小編給大家說明結(jié)賬的過程。
第一步：首先重新檢查本月的所有憑證，而且要仔細檢查以減少錯誤，月末的結(jié)賬是基于每日清算日常會計憑證，那么要求每日會計憑證數(shù)據(jù)和分錄要準確。
第二步：執(zhí)行以下項目并檢查賬戶。
1.現(xiàn)金：截止日期結(jié)束時的清盤和盤點表的編制。而且對于現(xiàn)金，您可以證明所有分錄中帶有現(xiàn)金的分錄是正確的，如果出現(xiàn)不平衡要檢查現(xiàn)金日記帳和所有與現(xiàn)金相關的憑證，然后找出處理的原因。
2.銀行存款：為所有明細賬戶準備銀行存款對帳表，并對銀行賬戶進行對帳。
3.庫存：包括原材料、在制品、成品等，要在月末進行盤點，盤點結(jié)果與明細賬進行核對。如果有不符之處，要查明原因處理。
第三步：檢查納稅報表與應納稅分類賬等科目之間的關系。
1.根據(jù)銀行存款調(diào)節(jié)表的原則，可以核對稅目稅單、四小票軟件清單(包括運費、報稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購)和企業(yè)應交稅-應交增值稅(進項稅額)的詳細賬戶，并可參與銀行存款調(diào)整表的編制。調(diào)整的主要內(nèi)容是同一稅單中應從稅法中轉(zhuǎn)移的項目金額，以及購回折扣證的時差。
2.對于銷項稅額，檢查金稅開發(fā)票的銷售清單，普通發(fā)票和無票收入清單，以及企業(yè)應付的稅金 - 應檢查增值稅（產(chǎn)出稅） ，（帶營業(yè)稅的單位可以查看公司的收入分類賬和發(fā)票清單，原理是一樣的）

3.進項稅轉(zhuǎn)出等其他應納稅費用的明細核算原則相同。核對余額后，將同時編制當月所有納稅申報單。

第四步：檢查所有詳細賬戶的余額，調(diào)整異常方向余額，檢查應收賬款。

1.對所有明細賬與總賬進行核對。
2.清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。

3.查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調(diào)整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。如應收賬款貸方應調(diào)到預收賬款，預付賬款貸方應調(diào)到應付賬款，其他應收款應調(diào)到其他應付款等。同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。

第五步：進行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制：
1.所有費用均按權(quán)責發(fā)生制計提。如工資、福利、營業(yè)稅等。
2.攤銷低值消耗品、無形資產(chǎn)、折舊等。
3.臨時材料（用于公司倉儲材料末尾收到的發(fā)票的詳細收據(jù)），結(jié)轉(zhuǎn)制造成本，結(jié)轉(zhuǎn)成品成本和結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。 （與庫存盤點結(jié)果同時發(fā)生）
4.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，并平衡所有損益類別。（具體結(jié)算分錄要結(jié)合企業(yè)實際情況）