用友T3如何設(shè)置憑證免審核？詳解操作流程與注意事項(xiàng)

用友T3作為中小企業(yè)廣泛應(yīng)用的財(cái)務(wù)軟件，其審核機(jī)制是保障賬務(wù)準(zhǔn)確性的重要環(huán)節(jié)。但部分企業(yè)因業(yè)務(wù)特殊性或簡(jiǎn)化流程需求，希望實(shí)現(xiàn)憑證免審核操作。本文將深入解析用友T3取消審核功能的設(shè)置方法、適用場(chǎng)景及潛在風(fēng)險(xiǎn)，幫助用戶做出合理決策。

一、系統(tǒng)默認(rèn)審核機(jī)制解析

用友T3標(biāo)準(zhǔn)版默認(rèn)要求所有憑證需經(jīng)審核人二次確認(rèn)方可記賬，該設(shè)計(jì)基于會(huì)計(jì)內(nèi)部控制原則。審核環(huán)節(jié)可有效防止誤操作、舞弊行為，并實(shí)現(xiàn)制單與審核的崗位分離。系統(tǒng)通過(guò)"審核憑證"功能完成此流程，未審核憑證在賬簿查詢和報(bào)表生成時(shí)將被過(guò)濾。

二、免審核設(shè)置的三種實(shí)現(xiàn)方式

1. 權(quán)限配置法：通過(guò)"系統(tǒng)管理-用戶權(quán)限"設(shè)置，將審核人與制單人設(shè)為同一賬號(hào)。需注意此操作違反會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，僅建議微型企業(yè)臨時(shí)使用。

2. 參數(shù)修改法：在"總賬-設(shè)置-選項(xiàng)"中取消勾選"憑證必須經(jīng)審核方可記賬"選項(xiàng)。此方法將全局關(guān)閉審核控制，影響所有用戶。

3. 批量審核技巧：對(duì)于歷史憑證，可使用"審核-成批審核憑證"功能一次性處理，實(shí)質(zhì)是變相跳過(guò)人工審核環(huán)節(jié)。

三、免審核模式下的風(fēng)險(xiǎn)防控

取消審核后建議啟用以下補(bǔ)償性控制措施：設(shè)置憑證連續(xù)編號(hào)監(jiān)控、開啟操作日志審計(jì)、配置系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)規(guī)則（如借貸平衡檢查）。每月應(yīng)通過(guò)"賬簿查詢-憑證整理"功能核查異常憑證，并定期進(jìn)行賬務(wù)抽查。

四、典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景建議

1. 代理記賬公司處理小微企業(yè)賬務(wù)時(shí)，可短期采用免審核模式提升效率，但需配套電子留痕措施。

2. 業(yè)務(wù)量激增的月末結(jié)賬期間，可臨時(shí)關(guān)閉審核加快處理速度，正常時(shí)期恢復(fù)審核機(jī)制。

3. 啟用出納管理的企業(yè)，建議保留付款類憑證的強(qiáng)制審核，其他類型憑證可適當(dāng)放寬。

五、技術(shù)細(xì)節(jié)與常見問題

? 修改審核設(shè)置后需重新登錄生效，跨年度賬套需分別設(shè)置

? 已結(jié)賬期間憑證不受新設(shè)置影響

? 出現(xiàn)GL041錯(cuò)誤提示時(shí)，需檢查總賬選項(xiàng)與用戶權(quán)限的沖突

? 云部署版本可能受服務(wù)商策略限制無(wú)法取消審核

需要特別強(qiáng)調(diào)的是，根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》要求，正式會(huì)計(jì)檔案必須保留審核痕跡。建議企業(yè)在效率與合規(guī)間尋求平衡，可考慮采用電子簽批等替代方案。用友T3后續(xù)版本已增強(qiáng)智能審核功能，通過(guò)預(yù)設(shè)規(guī)則實(shí)現(xiàn)自動(dòng)審核，這或是更優(yōu)的解決方案。