下面就讓用友軟件的小編就跟大家說一下，增值稅發(fā)票已抵扣沖減要的資料是，那么大家一起來跟著小編來了解一下吧。

如果是已經(jīng)做了認證抵扣的增值稅發(fā)票的話，是要開紅字發(fā)票的，而且還要讓購買方來向稅局申請開紅字發(fā)票的，而且還要把已經(jīng)抵扣的增值稅額來做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，然后等稅局批準之后，再讓銷售方了來開具紅字增值稅專用發(fā)票的。

而且在開了紅字發(fā)票之后，銷售方還要按照紅字發(fā)票的記賬聯(lián)來做跟之前分錄是一樣的負數(shù)或者是紅字分錄來做沖減。
借是銀行存款/應(yīng)收賬款負數(shù)與紅字。
貸是主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)或紅字。

貸是應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負數(shù)或紅字。

而且購貨方應(yīng)該做進項稅額轉(zhuǎn)出
借是原材料 / 庫存項目，負數(shù)或紅字。
借是應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 負數(shù)或紅字。

貸是應(yīng)付賬款 負數(shù)或紅字。

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