下面就讓好生意的小編就跟大家說(shuō)一下，解決年底所得稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那么大家一起來(lái)跟著小編來(lái)了解一下吧。

1、根據(jù)月份與季度來(lái)計(jì)算要預(yù)繳所得稅額的分錄是這樣的：
借：所得稅。

貸： 應(yīng)納稅額中的應(yīng)納企業(yè)所得稅。

2、繳納季度所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)中應(yīng)交企業(yè)所得稅。

貸：銀行存款。

3、繳納企業(yè)年度匯算清應(yīng)繳稅款：
借：應(yīng)交稅費(fèi)中的企業(yè)所得稅。

貸：銀行存款。

4、重新分配利潤(rùn)時(shí)的分錄是這樣的：
借：利潤(rùn)分配中的未分配利潤(rùn)。

貸：以前年度損益調(diào)整。

5、年度匯算清繳，如果計(jì)算出了全年要交所得稅額是少于已預(yù)繳稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得計(jì)算稅款）。

貸：以前年度損益調(diào)整。

廣州鯤展信息科技有限公司，注冊(cè)資金為200萬(wàn)。 互聯(lián)網(wǎng)+技術(shù)服務(wù)商，業(yè)務(wù)涉及APP定制，微信小程序等開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是用友erp軟件在廣州地區(qū)的服務(wù)商。 公司于2011年6月，現(xiàn)如今，服務(wù)過(guò)500多個(gè)成功案例。