如今，以互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、5G等為代表的數(shù)字技術正飛速發(fā)展?！凹涌鞌?shù)字化發(fā)展 建設數(shù)字中國”已經(jīng)被明確列在“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要中。在這樣的數(shù)字時代，財務數(shù)字化轉型也進入數(shù)字化、智能化的發(fā)展新階段。

財務數(shù)智化是企業(yè)數(shù)智化的核心，未來的企業(yè)將由“財務共享”轉型為“智能運營”，從財務智能運營入手，讓財務部門成為企業(yè)戰(zhàn)略的執(zhí)行者和引導者，為企業(yè)的業(yè)務發(fā)展給予指導和建議。作為財務數(shù)智化的重要環(huán)節(jié)，報告及合并就是給出指導和建議的依據(jù)。

新一代技術驅(qū)動報告升維

根據(jù)《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定，凡設立于我國境內(nèi)，擁有一個或一個以上子公司的母公司，都應當編制合并會計報表，以綜合反映母公司和子公司所形成的企業(yè)集團的經(jīng)營成果、財務狀況及其變動情況。

但是，多年來，報告及合并常常受到外界的誤解，很多人都認為合并報表的價值非常有限。其實，從報告的本質(zhì)來說，報告包括數(shù)據(jù)、模型和報表，其中前兩步數(shù)據(jù)和模型是非常復雜的，數(shù)據(jù)在報告系統(tǒng)整理中占30-40%的工作量和時間，模型，也就是業(yè)務規(guī)則的處理，也要占30—40%的工作量和時間，領導看到的報表往往只是最后的展現(xiàn)結果。

在各種數(shù)字技術的驅(qū)動之下，集團企業(yè)的合并報表過程已經(jīng)不是簡單的基于合并工作底稿和合并相關準則的合并報表編報會計業(yè)務，這個過程已經(jīng)升級為一種管理行為，具有計劃性、協(xié)調(diào)性、控制性和周期性。而且，合并報表的系統(tǒng)采用的技術路徑和ERP并不相同，它包括OLAP、多維和智能三個核心。

如今的報告是基于新一代技術驅(qū)動的數(shù)據(jù)、模型、報表：基于OLAP技術的多維聚合算法，可以實時進行大數(shù)據(jù)量的聚合、查詢、計算、分析;基于內(nèi)存計算技術，可以極大程度的提升性能;基于python規(guī)則引擎，可以對任何多維組合數(shù)據(jù)進行操作及查詢應用。基于RAP技術，可以助力財務報告及合并全流程增效提速。

YonBIP報告及合并產(chǎn)品：合并報表系統(tǒng)的正確打開方式

近日，在由用友公司主辦的2021企業(yè)數(shù)智化財務創(chuàng)新峰會上，以“實時會計 智能財務”為主題，圍繞智能財務的基礎研究、前沿技術、應用實踐、人才培養(yǎng)、標準建設等內(nèi)容進行了研討，用友公司合并產(chǎn)品專家通過數(shù)字化轉型、多維引擎、算法引擎幾個維度展開了講解，并介紹了合并報表系統(tǒng)建設的方法和YonBIP報告及合并產(chǎn)品。

合并報表系統(tǒng)建設首先要從需求出發(fā)，充分考慮對外披露、監(jiān)管上報、內(nèi)部管理需求，對核算系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)進行全面分析。然后抽取ERP憑證級數(shù)據(jù)至數(shù)據(jù)中心，對于不能滿足報表自動化取數(shù)需求的，對核算系統(tǒng)提出短期、中期、長期改造建議，和過度方案，逐步提高自動化率，提高單體報表質(zhì)量、加快單體報表工作;

在充分理解需求后，對合并系統(tǒng)進行多維建模設計的同時，推進6大標準化：合并組織架構準化、會計科目設置、核算規(guī)范規(guī)則、關聯(lián)方/產(chǎn)品等主數(shù)據(jù)、財務列報統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一。

然后按照設計模型對二維數(shù)據(jù)進行多維轉化，把轉換后的結果導入合并系統(tǒng);在合并系統(tǒng)中進行單體報表核對、檢查、調(diào)整、內(nèi)部往來交易對賬，并設置表內(nèi)、表間、合理性校驗邏輯，以檢查單體報表數(shù)據(jù)質(zhì)量;還要在合并系統(tǒng)中設置計算、折算、股權、內(nèi)部往來和交易、內(nèi)部現(xiàn)金流等合并抵消邏輯，實現(xiàn)一鍵合并。對于需要調(diào)整的事項，如重分類、評估增值、以前年度損益調(diào)整、會計政策變更等事項，可通過調(diào)整憑證進行調(diào)整。

通過合并底稿查看合并線索：單體、合并抵消、調(diào)整、合并抵消后數(shù)據(jù);通過WEB系統(tǒng)表單、Excel客戶端通過拖拉拽的方式，對合并結果進行數(shù)據(jù)分析;最終輸出合并結果，對外進行報送，也可與BI對接，一鍵導出。

當然，一套系統(tǒng)在企業(yè)中能很好的執(zhí)行下去，除了軟件本身之外，還需要有相應的制度配合，所以在整個項目實施過程中，還要根據(jù)企業(yè)情況輸出合并管理制度，以配合合并工作。

而作為用友商業(yè)創(chuàng)新平臺YonBIP的核心組件之一，YonBIP 報告及合并產(chǎn)品具有6大關鍵特性：

(一)多維引擎，驅(qū)動報告升維：新產(chǎn)品采用新一代的多維引擎技術，驅(qū)動報告從傳統(tǒng)的二維報告，升維到多維分析模式;

(二)數(shù)據(jù)集成：YonBIP EPM支持對前端業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)無縫集成，反向支持從目標到數(shù)據(jù)源的層層追溯聯(lián)查;

(三)對賬平臺，讓關聯(lián)交易核對更便捷：支持對賬類型、對賬科目、對賬維度、對賬規(guī)則、對賬組織范圍的靈活選擇配置，直觀查看、調(diào)整對賬結果，分析對賬差異;

(四)算法引擎，讓數(shù)據(jù)加工更智能：通過Python語言實現(xiàn)合并邏輯，處理高效、配置可視、規(guī)則靈活、函數(shù)豐富;可實現(xiàn)復雜股權抵消、費用分攤、內(nèi)部交易加價抵消等場景;

(五)一鍵合并，實時監(jiān)控：一鍵工作臺，報表合并流程清晰，輕松高效完成報表日歷設置開啟，全級次一鍵合并、提交、鎖定，各級公司填報狀態(tài)分階段實時監(jiān)控;

(六)多維數(shù)據(jù)，實時報告：數(shù)據(jù)基于多維結構存儲，可根據(jù)企業(yè)需求，自定義各種格式報告：固定化報表、合并工作底稿、用Excle插件拖拉拽透視多維數(shù)據(jù)等。

實踐見實效：構建完整報告體系

從某高科技醫(yī)藥企業(yè)賬表一體化建設的實踐中，我們可以更直觀地看到YonBIP 報告及合并產(chǎn)品的應用價值。

該企業(yè)業(yè)務涵蓋藥材種植、藥品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、貿(mào)易等多個領域，企業(yè)管理水平高、信息化要求高，但信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，多家系統(tǒng)并存。

經(jīng)過梳理發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)在編制合并報告方面面臨以下困難：

內(nèi)容多：上市公司年報、半年報、季報、月報，包含所有主表及附注，管理報表、經(jīng)營分析表;時間急：按上市監(jiān)管和經(jīng)營管理的要求及時披露，要擺脫每月15號才出合并報表的困境;覆蓋廣：集團全級次單位，需要全面整合業(yè)務和財務數(shù)據(jù);多口徑：包括法人、管理;多準則：涉及大陸、香港兩種準則;多幣種：含人民幣、美元、港幣;收購、處置子公司帶來復雜的股權抵消合并處理;產(chǎn)銷分離模式帶來復雜的內(nèi)部交易對賬及抵消合并處理;系統(tǒng)多：多套ERP系統(tǒng)并存，數(shù)據(jù)采集困難;標準亂：核算體系不統(tǒng)一，基礎數(shù)據(jù)標準化程度都有待提升;不規(guī)范：核算模式不規(guī)范，導致關聯(lián)交易取數(shù)困難。

該企業(yè)希望能夠建立一個財務報告平臺，實現(xiàn)合并報表的自動呈現(xiàn)、數(shù)據(jù)過程可追溯，構建完整的報告體系。

2017年，為了進一步適應企業(yè)管理的深度要求，該企業(yè)深化ERP應用，與國外某廠商合作實施合并報表系統(tǒng)，但是效果不佳，于2018年放棄。隨后，該企業(yè)選擇用友為其建設數(shù)據(jù)體系，夯實合并基礎。用友為其建設合并體系，實現(xiàn)合并處理;建設報告體系，呈現(xiàn)合并成果;并統(tǒng)一了標準、業(yè)務規(guī)范和數(shù)據(jù)。

通過數(shù)智化建設、數(shù)據(jù)追溯、管理建設，該企業(yè)實現(xiàn)了多維建模、統(tǒng)一核算高效合并，財務個別報表在統(tǒng)一月結日后1天內(nèi)出具，合并報表可在個別報表出具后2天內(nèi)生成。而且數(shù)據(jù)質(zhì)量提升、多維報告支持決策、合并高效規(guī)范自動、線索清晰審計合規(guī)。還建立了企業(yè)管理分析指標庫，為領導的附注決策及對標管理提供了強有力的數(shù)據(jù)支持。

眾所周知，用友曾伴隨中國企業(yè)走過會計電算化時代和財務信息化時代，現(xiàn)在，用友將和廣大企業(yè)一起邁入財務數(shù)智化時代。面對“數(shù)智化、國產(chǎn)化、全球化”三浪疊加的戰(zhàn)略市場機遇，相信用友商業(yè)創(chuàng)新平臺YonBIP財務云能夠憑借深厚的技術和經(jīng)驗積累，以“服務+產(chǎn)品”形式，為廣大企業(yè)用戶提供一站式、一體化服務，幫助更多企業(yè)用戶實現(xiàn)財務數(shù)智化轉型升級。